遺產可以給沒有血緣關係的人嗎 – 法律途徑與實務解析

遺產可以給沒有血緣關係的人嗎？答案是肯定的，但需要透過正確的法律途徑！

許多人在規劃身後事時，除了考量血緣親屬，也會希望能將財產分配給生命中對自己意義重大，卻沒有血緣關係的人，例如：長期照顧自己的摯友、沒有名份的伴侶、扶養長大的養子女（若無收養關係）、慈善機構，甚至是寵物信託的受益人等。對於「遺產可以給沒有血緣關係的人嗎」這個問題，答案是肯定的，但這並非自動發生，而是需要透過精密的法律規劃才能實現。在台灣，民法對於遺產繼承有明確的規範，如果沒有預先安排，遺產將會依循法定繼承順位分配給血緣繼承人及配偶。

本文將詳細解析如何合法地將遺產贈與或分配給沒有血緣關係的人，並深入探討相關的法律限制與注意事項，協助您妥善規劃，確保您的心意能被完整實現。

透過「遺囑」指定財產分配：最主要且有效的方式

在台灣，最常見且具法律效力的做法，就是透過訂立一份合法有效的遺囑，明確指定將財產「遺贈」給非血緣關係的人。民法上的「繼承」專指法定繼承人依順位取得遺產，而「遺贈」則是遺囑人以遺囑的方式，將自己的財產無償贈與給特定的人或團體，這些人或團體可以是法定繼承人，也可以是沒有繼承權的第三人（即沒有血緣關係的人）。

一、 遺囑的種類與訂立方式

依據台灣《民法》規定，遺囑有以下五種法定形式，其中最常見且相對穩妥的是「公證遺囑」和「自書遺囑」：

• 自書遺囑：由遺囑人親筆書寫遺囑全文、註明年、月、日，並親自簽名。自書遺囑最簡便，但容易因書寫不清楚、內容有歧義或未符合法定要件而產生爭議。
• 公證遺囑：由遺囑人指定二人以上之見證人，在公證人面前口述遺囑意旨，由公證人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後簽名。公證遺囑具有最高的證明力，最能避免爭議，且遺囑內容通常會更為完整嚴謹。
• 密封遺囑：由遺囑人簽名後，將遺囑密封，在二人以上之見證人前，向公證人提出，聲明其為自己之遺囑，如封縫處有破損，該遺囑將失其效力。
• 代筆遺囑：由遺囑人指定三人以上之見證人，由其中一人代筆，將遺囑人的意旨筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後簽名。
• 口授遺囑：此為特殊情況下，例如生命垂危時方可使用，需有二人以上見證人見證，並由其中一人筆記，經遺囑人確認。效力較低，爭議風險高。

重要提醒：無論選擇哪種遺囑形式，都必須嚴格遵守《民法》關於遺囑的法定要件，否則遺囑可能被認定為無效。例如，見證人必須是合格的成年人，且不能是繼承人、受遺贈人或其配偶、直系血親等。建議尋求專業律師或代書的協助，確保遺囑的合法有效性。

二、 「遺贈」的執行與注意事項

• 指定受遺贈人：在遺囑中明確寫出您欲將財產贈與給的對象姓名、身分證字號、住址等可資辨識的資訊，並詳細列出欲贈與的財產項目（例如：房地產地址、銀行存款帳號、股票代號等）。
• 遺囑執行人：為確保您的遺囑能被順利執行，建議在遺囑中指定一位「遺囑執行人」。遺囑執行人可以是一位或數位，可以是您的親友，也可以是律師或專業機構。他們將負責管理遺產、通知繼承人與受遺贈人、代為辦理遺產清算、繳納稅款、分配遺產等事務。
• 優先順序：在沒有血緣關係的人與法定繼承人之間，如果遺產總額不足以同時滿足遺贈和法定繼承人的特留分，則會先保障法定繼承人的特留分權益。

「特留分」的限制：遺產分配的關鍵考量

雖然您可以透過遺囑指定遺贈給沒有血緣關係的人，但這並非毫無限制。台灣《民法》設有「特留分」制度，旨在保障法定繼承人最低限度的繼承權益。即使遺囑中有明確的遺贈，也不得侵害繼承人的特留分。

一、 什麼是特留分？

特留分是繼承人最低限度能取得的遺產比例，即使遺囑人立下遺囑將所有財產分配給特定人，也無法完全剝奪法定繼承人的這部分權利。如果遺囑侵害了繼承人的特留分，受侵害的繼承人可以向受遺贈人主張「扣減權」，要求其歸還超出特留分的部分。

二、 各類繼承人的特留分比例

• 直系血親卑親屬（子女、孫子女等）：其應繼分的二分之一。
• 父母：其應繼分的二分之一。
• 配偶：其應繼分的二分之一。
• 兄弟姊妹：其應繼分的三分之一。
• 祖父母：其應繼分的三分之一。

案例說明：

假設陳先生未婚無子女，但有一位弟弟。陳先生身後遺產總額為新台幣1200萬元。若陳先生立遺囑將所有遺產都遺贈給一位沒有血緣關係的摯友。

在此案例中，陳先生的法定繼承人為弟弟。依照民法規定，弟弟的應繼分為全部遺產，而特留分為其應繼分的三分之一，即1200萬元 × 1/3 = 400萬元。

儘管陳先生希望將所有遺產給摯友，但弟弟仍有權主張400萬元的特留分。因此，摯友最終只能取得800萬元，其餘400萬元須歸還給弟弟。

因此，在規劃將遺產分配給沒有血緣關係的人時，務必先行計算法定繼承人的特留分，並確保遺囑中的遺贈不會侵害到這部分權益。若有複雜的財產結構或多位繼承人，建議尋求專業律師協助評估。

生前「贈與」財產：另一種可行方式

除了透過遺囑，您也可以選擇在生前以「贈與」的方式，將財產給予沒有血緣關係的人。生前贈與的好處是能立即完成財產移轉，避免遺產繼承的複雜程序與可能發生的爭議。然而，生前贈與也涉及贈與稅的議題。

一、 生前贈與的優點與考量

• 優點：
  • 立即生效：財產所有權在贈與完成後立即移轉，受贈人可立即使用。
  • 避免繼承爭議：生前贈與的財產不屬於遺產，故不會進入繼承程序，可避免日後遺產分配的爭議。
  • 可分年贈與節稅：台灣每人每年有新台幣244萬元的贈與稅免稅額（自113年起），善用此額度可逐年將財產免稅贈與出去。
• 考量：
  • 贈與稅：超過每年免稅額的部分，需要繳納贈與稅。稅率依贈與金額級距從10%至20%不等。
  • 失去控制權：財產一旦贈與，所有權即轉移，贈與人便失去對該財產的控制權。
  • 「歸扣」問題：若贈與對象為法定繼承人，且該贈與屬於「特種贈與」，則在計算特留分時可能需要納入歸扣考量。但若受贈對象為沒有血緣關係的人，則無歸扣問題。

其他規劃方式：保險與信託

除了遺囑和生前贈與，還有其他財務工具可以協助您將財產或權益傳承給沒有血緣關係的人：

一、 人壽保險

透過購買人壽保險，並將沒有血緣關係的人指定為「保險受益人」，是極為有效且常見的規劃方式。因為保險金屬於受益人本身的權利，不列入遺產總額，也無特留分問題。只要在投保時或日後變更受益人時，明確填寫指定對象即可。

• 優點：保險金不計入遺產，不受特留分限制，且通常給付迅速，能即時提供受益人經濟支援。
• 考量：需持續繳納保費，且保險公司可能會對受益人的關係進行核實。

二、 財產信託

信託是一種將財產所有權移轉給受託人，由受託人依信託契約約定為受益人利益管理財產的制度。您可以將財產設定為信託，並指定沒有血緣關係的人為「信託受益人」。

• 優點：可彈性約定財產管理方式、受益人受領條件，甚至可以分期給付，確保受益人長期穩定的生活。信託財產獨立於委託人與受託人的財產，具有資產保全的功能。
• 考量：信託的設立與管理成本較高，且法律關係較為複雜，需要專業的信託機構或律師協助規劃。

實務建議與潛在挑戰

將遺產分配給沒有血緣關係的人，雖然可行，但涉及許多法律細節與潛在風險。以下提供幾點實務建議：

• 尋求專業法律諮詢：務必諮詢專業律師或代書。他們能協助您釐清自身財產狀況、法定繼承人組成、評估特留分影響，並依照您的意願草擬合法且周延的遺囑或信託契約。
• 遺囑內容明確具體：遺囑內容應盡可能詳細具體，避免使用模糊不清的字眼，明確指定受遺贈人身分與欲贈與的財產項目，以減少未來解釋上的爭議。
• 保持遺囑的最新狀態：人生階段會不斷變化，財產狀況、家庭成員關係等都可能改變。建議定期檢視遺囑內容，並在必要時進行修改或重立，以確保其符合您的最新意願。
• 與家人溝通（非必要但有助益）：雖然法律上無需告知，但在某些情況下，若能與法定繼承人進行適當溝通，說明您對非血緣關係人士的關愛與回饋，有助於減少日後可能發生的爭執與不諒解。
• 潛在挑戰：遺囑有效性的爭議：若遺囑內容有疑義，或未符合法定要件，法定繼承人可能會主張遺囑無效，進而引發訴訟。因此，遺囑的嚴謹性與合法性是關鍵。

總結

總體而言，
遺產確實可以給沒有血緣關係的人，但其前提是必須透過合法有效的法律途徑來實現。其中，訂立合法遺囑並進行「遺贈」是最直接且具法律效力的做法，但務必注意「特留分」的限制，以免遺囑效力受損。此外，生前贈與、規劃人壽保險受益人或設立信託，也都是達成此目的的有效工具。

無論選擇哪種方式，由於牽涉民法繼承、遺贈、稅法、不動產登記等多方面專業知識，強烈建議您尋求專業律師或代書的協助，進行全面且周詳的遺產規劃，確保您的財產能依循您的心意，順利傳承給您所關愛且沒有血緣關係的人，同時也避免日後可能發生的繼承糾紛。

常見問題（FAQ）

如何確保遺產能順利給沒有血緣關係的人？

最關鍵的方法是訂立一份合法有效的遺囑，並在其中明確指定將財產「遺贈」給該位沒有血緣關係的人。同時，確保遺囑內容不侵害法定繼承人的「特留分」。建議諮詢專業律師或代書，以確保遺囑的有效性和內容的嚴謹性。

為何特留分會限制遺囑的自由？

特留分制度是為了保護法定繼承人的最低繼承權益，防止遺囑人因個人意願而完全剝奪繼承人的權利，確保其基本生活保障。因此，即使立下遺囑，也不能完全違反特留分規定，否則受侵害的繼承人有權主張扣減。

生前贈與和遺贈有何不同？

生前贈與是在贈與人還健在時，將財產所有權移轉給受贈人，立即生效，並需考量贈與稅。而遺贈則是在遺囑人過世後，依其遺囑將財產給予指定對象，屬於遺產的一部分，需遵守遺產稅及特留分規定。

如果沒有遺囑，財產會如何分配？

如果沒有合法有效的遺囑，被繼承人的財產將會完全依照《民法》規定的「法定繼承」順位進行分配。這表示遺產只會由配偶和血緣繼承人（如子女、父母、兄弟姊妹、祖父母等）繼承，沒有血緣關係的人將無法獲得任何財產。

如果受遺贈人比立遺囑人先去世，會怎樣？

一般情況下，如果遺囑中所指定的「受遺贈人」在立遺囑人去世前就已過世，那麼該筆遺贈將會失效。除非遺囑中另有指定替代的受遺贈人，否則該份被遺贈的財產將會回歸到遺產總額，並依照法定繼承或遺囑中其他有效的部分進行分配。