教師離職有退休金嗎：深度解析教師退休金權益與領取條件

啊哈，說到「教師離職有退休金嗎」這個問題，相信不少朋友，特別是那些曾在杏壇奉獻過心力，或是正考慮轉換跑道的老師們，心裡頭一定都藏著這個大大的問號吧！就像我的大學同學小陳，他最近一直在糾結，到底要不要為了夢想中的創業機會，毅然決然地辭去教職。他最擔心的就是，如果現在就走，那之前累積的教職年資，還有沒有辦法領到一分一毫的退休金呢？這個疑問，我想，不只小陳有，很多老師可能也都有類似的困惑。畢竟，退休金這檔事，可不是小數目，它關乎著我們未來的經濟安全感，對吧？

所以，別擔心，今天這篇文章就是要來幫大家抽絲剝繭，徹底搞清楚「教師離職到底有沒有退休金」這個問題。我可以很明確地告訴你：答案並非簡單的「有」或「沒有」，這完全取決於您服務的學校性質（公立或私立）、您的服務年資、以及是否符合相關的退休條件。不過，好消息是，即使您未達正式退休的門檻就離職，依據不同的制度，通常還是有機會領回您個人所繳納的退撫儲金，或是其他形式的給付喔！這點非常重要，因為它打破了許多人認為「沒教到退休年限就一無所有」的誤解。

釐清「退休金」與「離職後可領取款項」的差別

在我們深入探討之前，讓我們先來搞懂一個超級重要的觀念：大家口中的「退休金」，有時候會跟「離職後可領取的款項」混為一談，但這兩者其實不太一樣喔！

• 退休金： 通常指的是符合特定服務年資和年齡等條件後，國家或學校依據法規核發給退休人員的長期性或一次性給付，目的是為了保障退休後的生活。比如公立學校老師的月退休金，就是典型的退休金。
• 離職後可領取款項： 這是指不論您是否達到退休條件，只要是合法的離職，根據您在職期間的繳費紀錄或相關法規，可以領回屬於您個人權益的款項。這可能包含您個人繳納的退撫儲金本金與孳息，或是特定情況下的資遣費等等。

明白這兩者的差異，對於理解教師離職後的權益至關重要。很多時候，老師們擔心「沒有退休金」，其實只是擔心領不到「長期月退休金」，卻忽略了還有「一次性領回個人專戶款項」的可能呢！

台灣教師退休制度概覽：公立與私立大不同

在台灣，教師的退休金制度主要分為兩大類，這跟您服務的學校是「公立」還是「私立」息息相關。因為制度不同，您的權益和領取條件也會有很大的差異。

公立學校教師退休制度：退撫條例的規範

公立學校教師的退休金，主要依據的是《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》（簡稱「退撫條例」）來規範。這套制度又因為實施時間點的不同，區分為「舊制」和「新制」。

舊制（恩給制）：99年1月1日以前的年資

這部分適用於在民國85年以前就開始任教的老師，以及部分在民國85年以後到99年1月1日之間有年資的老師，他們的退休金是從公務人員退休撫卹基金（簡稱退撫基金）中支付的。

• 特色： 屬於「恩給制」，也就是由政府負擔大部分的退休金，老師個人也需要撥繳一部分費用。
• 退休條件： 領取資格比較嚴格，通常需要達到特定的服務年資（例如25年）並搭配年齡限制（例如50歲或55歲以上），或服務年資滿30年且年滿50歲，才能申請月退休金。如果服務年資未滿15年或未達其他退休條件就離職，原則上是無法領取「退休金」的，但可以選擇一次領回個人繳付的退撫基金本息。

新制（儲金制）：99年1月1日以後的年資與112年7月1日後的個人專戶制

這部分是現在教師退休金制度的主流，而且在近年經歷了重要的改革。特別是從民國112年（西元2023年）7月1日起，公立學校教師退休金制度邁入了「退撫儲金制」的新里程碑，這對所有新進教師和既有教師的未來權益產生了重大影響。

1. 85年7月1日 至 112年6月30日 任職的公立學校教師：
   • 特色： 這段期間的年資是「新制」的一部分，採取「共同儲金制」，由政府與教職員共同提撥費用至退撫基金。退休條件比起舊制有彈性一些，但依然需要符合特定年資（例如25年）和「法定起支年齡」（年金改革後逐年延後）。
   • 月退休金起支年齡延後： 根據年金改革，月退休金的起支年齡會逐年調高，例如「年資滿25年，年滿50歲」的標準，會逐步調整到「年資滿25年，年滿60歲」，或是「年資滿30年，年滿55歲」等。這意味著您可能需要更晚才能開始領取月退休金。
   • 未達退休條件離職： 若未達退休條件就離職，可以選擇一次領回個人繳付的退撫基金費用本息。
2. 112年7月1日 以後新進的公立學校教師（及既有教師的新增年資）：
   • 重大變革： 這是全新的「退撫儲金制」，採行「個人專戶制」。簡單來說，就是每個老師都會有一個自己的「退休金帳戶」，由個人、學校（政府）和政府共同提撥費用進去。
   • 資金來源： 提撥費率由個人繳35%、學校（政府）繳65%。這筆錢會投資運用，盈虧由個人承擔。
   • 個人專戶： 最大的優點就是「所有權明確」，帳戶裡的錢就是您的個人資產。
   • 離職是否能領取： 這就是本文的超級重點了！即使您只教了短短幾年書就離職，只要您不再是適用這套制度的公立學校教職員，您個人專戶裡的這筆錢（含本金及投資收益），是可以全數領回的！這讓年輕教師在職涯規劃上有了更大的彈性，不再需要擔心年資不夠就「白繳」了。這項設計大大提升了教師職涯的流動性，也更加符合現代職涯發展的趨勢。
   • 退休金種類： 當您符合法定退休條件時，可以選擇月退休金（確定給付制）或一次退休金（確定提撥制），也可以選擇兩者兼領。

看到這裡，您會發現，新舊制度的差異真的很大，特別是針對「離職」這件事。最新的「個人專戶制」對於短期職涯的老師來說，真的是一個很大的保障呢！

私立學校教師的退休金制度：勞退與私校退撫儲金

私立學校教師的退休金制度相對來說比較複雜一些，因為他們同時受到《勞工退休金條例》和《私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例》（簡稱「私校退撫條例」）的雙重規範。

1. 勞工退休金（勞退）：
   • 適用對象： 私立學校教師原則上都適用勞退新制，由學校每月為老師提撥至少薪資6%的退休金到勞保局的個人專戶。
   • 性質： 這是強制提撥的「個人帳戶制」，就像公立新制個人專戶一樣，這筆錢是完全屬於您的。
   • 離職是否能領取： 是的！即使您只在私校任教一天，這筆提撥到您勞退個人專戶的錢，都是您的。當您年滿60歲時，無論是否離職，都可以向勞保局申請領回勞工退休金。如果未滿60歲就離職，這筆錢會繼續存在勞保局的個人專戶中，等到您滿60歲時再領取。
2. 私立學校教職員退撫儲金：
   • 適用對象： 這是一個獨立於勞退之外的退休金制度，私立學校教職員也會每月繳納一部分錢到「私校退撫儲金」的個人帳戶中，學校也會相對提撥。
   • 性質： 也是「個人專戶制」，帳戶裡的錢也是您的。
   • 離職是否能領取： 這也是一個很大的亮點！根據私校退撫條例，即使您未達退休條件就離職，只要您不再是私立學校教職員，您個人專戶裡的退撫儲金（含本金及投資收益），同樣是可以全數領回的。這個設計與公立學校最新的退撫儲金制有異曲同工之妙，給予私校老師很大的保障。
   • 退休條件與種類： 私校教師同樣有月退休金或一次退休金的選項，但條件會依據私校退撫條例的規定。

所以，無論是公立還是私立學校的老師，特別是新進的老師，其實對於「離職能否拿回錢」這件事，大可以放下心來了。個人專戶制真是個好東西，對吧？

離職未達退休條件的權益：您能領回什麼？

前面我們已經詳細說明了各種制度下，即使未達退休條件，仍然有機會領回個人繳納的款項。現在，我們再來整理一下，具體來說，教師離職但未達正式退休門檻時，可以期待領回哪些錢呢？

1. 公立學校教師

• 新制退撫儲金個人專戶款項（112年7月1日以後新進教師及新增年資）：

  這是最直接也最明確的！如果您的年資屬於這個區間，那麼您個人專戶裡的所有錢（包含您自己繳的，政府和學校幫您繳的，以及這些錢投資產生的收益），在您離職後，都可以申請一次性領回。這筆錢是完全屬於您的私有財產，不會因為您沒教滿多少年就消失不見。

• 舊制與85年7月1日後至112年6月30日新制年資的「自提退撫基金本息」：

  如果您的年資屬於這兩個區間，且未達到法定退休條件就離職，您可以向主管機關（例如銓敘部或教育部）申請，領回您個人在職期間所繳納的退撫基金本金，以及這些本金所產生的利息。雖然無法領到政府提撥的那部分，但至少您自己繳的錢不會白繳。

• 資遣費：

  這就比較特殊了，通常只發生在學校因故（例如學校裁撤、超額、課程調整等）主動資遣教職員的情況下。如果是老師自願離職，則不適用資遣費。資遣費的計算方式，公立學校會依照《公立學校教職員資遣給與辦法》等規定辦理，通常會依據服務年資給予一定基數的給與。

2. 私立學校教師

• 勞工退休金個人專戶款項：

  這筆錢在您任職期間會持續累積在勞保局的個人專戶中。即便您離職了，這筆錢仍然是您的。當您年滿60歲時，就可以向勞保局申請領取。如果您在不同公司（含私校）工作，這些勞退年資都會累積在同一個勞退專戶中。

• 私校退撫儲金個人專戶款項：

  同公立學校的新制個人專戶，這筆錢是完全屬於您的。當您離職不再具備私校教職員身份時，即可申請一次性領回您個人專戶裡的所有款項（包含個人與學校提撥的部分及投資收益）。

• 資遣費：

  私立學校教師的資遣費，同樣是在學校主動資遣的情況下才適用，並依照《勞動基準法》或《私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例》的規定辦理。計算方式通常是每滿一年發給0.5個或1個平均工資，上限為6個月平均工資。

總之，不論您是公立或私立學校老師，在目前的制度下，即使您中途離職未達退休門檻，也絕對不是「什麼都領不到」！您自己繳的錢，以及部分（甚至全部）由學校或政府提撥的款項，都會以個人專戶的形式累積，並在您離職後，可以依規定申請領回。這點請大家務必釐清，別讓自己的權益睡著了！

教師離職後退休金/退撫儲金申請流程與注意事項

了解自己能領什麼之後，接下來就是怎麼申請的問題了。雖然不同學校和個人狀況會有些微差異，但大致的流程和注意事項是差不多的喔！

申請流程概覽

1. 確認離職生效： 首先，您必須完成所有的離職手續，並確認您的離職日期已經正式生效。
2. 準備申請文件：
   • 身分證明文件（身分證、戶籍謄本等）。
   • 銀行存摺影本（用於款項匯入）。
   • 離職證明文件。
   • 其他依據您所適用制度而需提供的文件（例如公立舊制退撫基金本息領回需填寫申請書，私校退撫儲金也需向私校退撫會申請）。
   • 特別是公立新制個人專戶（112年7月1日後新進）和私校退撫儲金，通常會有專屬的線上查詢系統或申請平台，讓您可以更方便地查詢餘額和辦理領取。
3. 向對應單位提出申請：
   • 公立學校教師：
     • 舊制或85-112新制自提退撫基金本息： 通常透過原服務學校，由學校彙報至主管機關（如教育部轉銓敘部）辦理。
     • 112年7月1日以後新進教師之退撫儲金個人專戶： 您可以直接向承辦此業務的機關或基金管理會提出申請。目前預計由「退撫基金管理委員會」負責管理與發放。
   • 私立學校教師：
     • 勞工退休金： 年滿60歲後，向勞保局提出申請。
     • 私校退撫儲金： 向「私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金管理委員會」提出申請。通常會有線上系統可供查詢與申請。
4. 等待審核與撥款： 各單位會審核您的申請資料，確認無誤後，就會將款項撥入您指定的銀行帳戶。審核時間會因個案狀況和申請單位而異，請耐心等候。

重要注意事項

• 時效性： 雖然大多數的離職款項沒有嚴格的申請時效限制，但建議您在確認離職後盡快辦理，以免時間久遠，資料散失或忘記。
• 資料確認： 務必再三確認您提供的資料是否正確無誤，特別是銀行帳號，一點點錯誤都可能導致款項無法入帳喔！
• 善用線上查詢： 無論是勞退個人專戶還是私校退撫儲金，甚至公立新制個人專戶，現在都有非常方便的線上查詢功能，您可以隨時掌握自己的累積金額。善用這些工具，就能讓您對自己的權益瞭然於胸。
• 稅務問題： 領取的退休金或離職給付，依據金額和性質，可能會涉及所得稅的課徵。建議您在收到款項後，留意相關的稅務申報規定，或諮詢專業會計師的意見。
• 諮詢管道： 如果您對自己的個案有任何不確定或疑問，直接諮詢原服務學校的人事單位、勞保局、私校退撫會，或是教育部主管機關，絕對是最好的方式。他們能提供最精準的資訊。

這些申請流程和注意事項，看起來是不是沒那麼複雜呢？只要按部就班，您的權益絕對能得到保障。

年金改革對教師退休金的影響

說到教師退休金，就不得不提近年的「年金改革」了。這次改革對公立學校教師的退休金制度產生了非常深遠的影響，主要目的是為了讓退休基金能永續經營，避免破產危機。雖然改革對現職教師和已退休教師的權益有所調整，但也確保了制度的穩定性。

主要影響面向：

• 月退休金起支年齡延後： 這是最顯著的改變之一。為了領取月退休金，教師必須達到更高的「法定起支年齡」。例如，過去可能年資滿25年就可以月領，現在則可能要逐步延後到60歲甚至65歲。這意味著，如果您想領月退休金，可能需要延後退休年齡，或是選擇「減額月退休金」（提早領但金額減少）。
• 所得替代率逐年調降： 退休金的計算方式也進行了調整，使得退休後可以領到的「月退休金」相對於在職薪資的比例（即所得替代率）會逐年調降。這會讓退休金的金額不如過去那麼高，鼓勵教師在職期間也自行儲蓄或投資。
• 優惠存款利率（18%）的調整： 對於過去有「18%優存」資格的老師，這項優惠利率已經逐步調降或取消，以減輕國家財政負擔。這部分對現職教師的影響較小，主要是針對已退休或部分舊制年資的老師。
• 新進教師採「個人專戶制」： 這就是我們前面提到的112年7月1日以後的新制！這個改革是為了讓退休金制度更為穩健，將風險分散到個人，也讓個人對自己的退休金有更高的掌控權。這也是年金改革中相對正面的一項變革，對未來的教師世代影響深遠。

年金改革是一個複雜且影響廣泛的議題，它確實讓一些老師感到焦慮，但也促使大家更早地規劃自己的退休生活。對於年輕的老師來說，雖然未來的月退休金可能不如過去那麼豐厚，但「個人專戶制」的實施，至少讓您在職涯轉換時，不再有「繳了錢拿不回」的顧慮，這也算是一種新時代的保障吧！

常見問題與解答

聊了這麼多，我相信大家對教師離職的退休金權益，已經有比較清楚的輪廓了。不過，針對一些最常見的問題，我還是想再做一次詳細的補充，希望能把大家的疑慮都消除乾淨！

1. 如果我只教了幾年書就離職，還有辦法領到錢嗎？

當然有辦法！這正是許多老師最關心的問題，也是這篇文章最想強調的重點之一。

這完全取決於您是公立還是私立學校的老師，以及您的任教年資所適用的制度：

• 公立學校教師（112年7月1日以後新進教師）：

  如果您是在2023年7月1日之後才開始擔任公立學校老師，恭喜您，因為您適用的是全新的「退撫儲金個人專戶制」！這代表您在職期間，您個人和政府（學校）共同提撥的錢，都會存入您專屬的退休金帳戶中。這些錢是完全屬於您的個人資產，就像您的銀行存款一樣。所以，即使您只教了短短幾年，甚至只有幾個月就離職，您個人專戶裡的這筆錢（包含本金與投資收益），都可以全數一次性領回。這真是個非常人性化的設計，大大降低了職涯轉換的機會成本，讓年輕老師可以更勇敢地追逐自己的夢想！

• 公立學校教師（2023年7月1日以前的年資，舊制或85年新制）：

  如果您的年資是在這個區間，且未達到正式退休的資格（例如年資不足15年，或未達最低起支年齡），雖然您無法領取月退休金或一次退休金，但您可以申請領回您個人在職期間所繳納的「退撫基金費用本金」以及由此產生的「利息」。這筆錢雖然不包含政府提撥的部分，但至少您自己曾經的付出不會白費，還是能拿回屬於自己的積蓄喔！

• 私立學校教師：

  如果您是私立學校老師，那麼您至少有兩筆錢可以領回，而且同樣不受限於年資長短：

  1. 勞工退休金： 私校教師同樣適用《勞工退休金條例》，學校會每月強制為您提撥至少6%的薪資到您的勞退個人專戶。這筆錢是完全屬於您的，即使您只教了一天，這筆錢也存在您的帳戶裡。當您年滿60歲時，無論您是否離職，都可以向勞保局申請領回。
  2. 私校退撫儲金： 此外，您也會有自己的「私校退撫儲金個人專戶」。這筆錢也是由您和學校共同提撥，並且也屬於您的個人資產。只要您離職不再擔任私校教職員，您就可以申請一次性領回這筆儲金的本金與投資收益。

所以，別再誤會了！現在的制度，特別是個人專戶制，已經大大保障了教師即使短期任教、中途離職的權益。您自己繳的錢，以及部分（甚至全部）由學校或政府提撥的錢，都是可以拿回來的。這點非常重要，因為它關係到許多老師的職涯規劃和選擇自由。

2. 私立學校老師的退休金跟公立學校有什麼不同？

私立學校老師和公立學校老師的退休金制度確實有非常大的不同，主要的差異在於適用的法律和資金來源，導致兩者的權益和領取方式也不同。

• 適用的主要法律不同：
  • 公立學校教師： 主要適用《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》。
  • 私立學校教師： 主要適用《勞工退休金條例》和《私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例》。
• 資金來源與提撥方式：
  • 公立學校教師：
    • 舊制/85年新制： 資金來自「公務人員退休撫卹基金」，由政府和個人共同提撥，屬於共同儲金池。
    • 112年新制： 資金來自「退撫儲金個人專戶」，由個人、學校（政府）和政府共同提撥至個人專戶，完全屬於個人資產。
  • 私立學校教師：
    • 勞工退休金： 學校每月強制提撥至少6%的薪資到勞保局的「勞工退休金個人專戶」，這是由國家管理的個人專戶。
    • 私校退撫儲金： 學校和教師共同提撥費用至「私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金管理委員會」管理的個人專戶。
• 離職後款項領回的彈性：
  • 公立學校教師（112年新制）： 個人專戶裡的錢，離職後可隨時領回。
  • 公立學校教師（舊制/85年新制）： 未達退休資格離職，只能領回個人繳納的本金和利息。
  • 私立學校教師：
    • 勞工退休金： 離職後仍留在個人專戶，滿60歲才能領。
    • 私校退撫儲金： 離職後可隨時領回個人專戶裡的全部款項。
• 退休金的計算和給付方式： 雖然公、私立教師最終都能選擇月退休金或一次退休金，但計算公式、所得替代率、起支年齡等細節，都會因為所適用的法規不同而有所差異。例如，公立教師會受到年金改革的影響，而私校教師則有其獨特的私校退撫條例規範。

總之，私立學校教師的退休金來源是「勞退個人專戶」加上「私校退撫儲金個人專戶」，兩者都是個人專戶制，相對公立學校過去的恩給制或共同儲金制，更具備「錢是個人財產」的特性。這也讓私立學校教師在職涯轉換上，權益更加明確和保障。

3. 我離職後，多久才能申請退休金/退撫儲金？

這取決於您要申請的是哪一種類型的款項，以及您所適用的制度。不過，大部分的離職相關款項，在您完成離職手續並生效後，就可以著手申請了。

• 公立學校教師：
  • 112年7月1日以後新進教師的「退撫儲金個人專戶」款項： 一旦您確定離職並完成手續，不再具備公立學校教職員身份，就可以向退撫基金管理委員會申請領回。這筆錢是您的個人資產，通常沒有等待期。
  • 舊制或85年新制年資的「自提退撫基金本息」： 同樣地，在您完成離職手續並確認離職生效後，就可以向原服務學校的人事單位提出申請，由學校協助您彙報至主管機關辦理。這部分通常也沒有漫長的等待期，但審核和撥款可能需要一些行政作業時間。
• 私立學校教師：
  • 私校退撫儲金個人專戶款項： 和公立新制個人專戶類似，只要您離職不再具備私立學校教職員身份，就可以隨時向「私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金管理委員會」提出申請領回。這筆錢也是您的個人資產，隨時可領。
  • 勞工退休金個人專戶款項： 這部分比較特別。勞工退休金的領取規定是，您必須年滿60歲，無論是否仍在職、是否離職，都可以向勞保局申請領取。換句話說，如果您在30歲離職，那這筆錢會一直存在您的勞退個人專戶裡，等到您60歲的時候才能領取，而不是離職後馬上就能領。

所以，大部分的「個人專戶制」的款項（如112年公立新制個人專戶、私校退撫儲金個人專戶），在您離職後就可以申請領回。而勞工退休金則有年齡限制，必須等到60歲才能領取。建議您在離職前或離職後，就盡快向相關單位確認最新的申請程序和所需文件，以免延誤了領取時間喔！

4. 離職後，我的公保年資怎麼辦？跟退休金有關嗎？

公保（公教人員保險）和退休金是兩回事，但它們在某些情況下會產生關聯。公保年資在您離職後，會有不同的處理方式，但通常不會直接影響您個人專戶型的退休金或離職給付。

• 公保的性質： 公保是一種社會保險，類似於勞保，提供生育、傷病、失能、死亡、老年等給付。教師在職期間，都需要強制參加公保。
• 離職後公保年資的處理：
  • 轉換跑道至其他公職或私校： 如果您離職後轉任其他公務機關或私立學校（且符合公保資格），您的公保年資可以繼續銜接或併計。這樣可以避免年資中斷，影響未來的公保給付權益。
  • 轉換至一般私人企業： 如果您離職後轉任一般私人企業，不再具備公保資格，您的公保會中斷。此時，您可以在符合特定條件下（例如年資滿一定年限），申請領取「公保老年給付」。這是一種一次性的給付，並非月退，而且需符合年齡和年資條件。
  • 不續保且未達領取資格： 如果您離職後不再參加任何社會保險（公保或勞保），且未達公保老年給付的請領資格，那麼您的公保年資會暫時保留。未來如果您再次回到公保適用範圍，年資可以重新銜接。
• 公保與退休金的關係：

  公保和退休金是兩個獨立的體系。公保主要提供的是「保險給付」，而退休金則是「退休後的長期經濟保障或離職給付」。雖然兩者都與您的在職年資相關，但它們的計算方式、領取條件和管理單位是不同的。簡單來說，您公保的繳納和未來公保老年給付的請領，不會直接影響您在「退撫儲金個人專戶」或「私校退撫儲金個人專戶」裡的錢，也不會影響您領回舊制或85年新制自提退撫基金本息的權益。它們是獨立運作的兩筆款項。

所以，公保年資的處理是另一套系統，需要根據您離職後的職涯規劃來決定。但請放心，它不會「吞掉」您辛苦累積的退休金或退撫儲金。您可以在離職時，向學校人事單位或公保局諮詢您公保年資的具體處理方式。

5. 教師退休金會不會被課稅？

是的，教師領取的退休金或離職給付，依據其性質和金額，會依照所得稅法的相關規定來課稅。不過，稅法會對退休金給予一定的「免稅額度」和「分離課稅」的優惠，所以並非全額都需繳稅。

• 一次退休金或離職給付：

  這類給付通常適用於「退職所得」的稅務規定。所得稅法針對退職所得設有免稅額度。例如，每年稅法會公告一個「定額免稅」和「倍數免稅」的標準。在免稅額度內的退職所得是免稅的；超過免稅額度的部分，則依一定比例課稅。這通常會採取「分離課稅」的方式，也就是說，這筆錢會單獨計算稅額，不併入您的綜合所得總額一起計算。

  舉例來說（實際數字請依當年稅法公告為準）：
  假設當年公告的退職所得免稅額為：
  第一級：金額在18.8萬元 x 服務年資以下者，免稅。
  第二級：金額超過第一級部分，但未達37.7萬元 x 服務年資以下者，半數課稅。
  第三級：金額超過37.7萬元 x 服務年資部分，全額課稅。

  這表示，如果您領取的總金額在免稅額度內，是不需要繳稅的。超過的部分才會被課稅，且有優惠的課稅方式。

• 月退休金：

  月退休金也屬於退職所得的一種，同樣適用免稅額規定。每年稅法會公告一個「月退免稅額」。如果您的月退休金金額低於這個免稅額，則無需繳稅；超過的部分則會併入您的綜合所得，依照您的所得稅級距來課稅。通常每月固定領取的月退俸，會由撥付單位預扣稅款，或在您年度綜合所得稅申報時列入計算。

• 個人專戶款項的投資收益：

  例如公立新制個人專戶、私校退撫儲金個人專戶中的「投資收益」，在領取時是否課稅，以及如何課稅，則會依據相關子法規的規範。目前許多個人專戶型的儲金，其投資收益在領取時通常會併入退職所得計算，並適用退職所得的免稅規定。

我的建議是： 在您確定要領取退休金或離職給付時，特別是金額較大時，最好能向專業的會計師、稅務師諮詢，或直接聯繫國稅局。他們可以根據您具體的領取金額、服務年資等資訊，為您計算出最精確的稅負，並指導您如何正確申報，確保您的權益不受損害。

結語

總的來說，「教師離職有退休金嗎」這個問題，現在的答案已經越來越明確，也越來越保障教師的權益了。過去那種「沒有教到退休年限，之前的努力就白費了」的觀念，在現行的制度下，特別是「個人專戶制」的推動後，已經被徹底顛覆了！

無論您是公立學校的老師，還是私立學校的老師，只要您曾為教育奉獻過，您在職期間所累積的個人專戶款項，幾乎都是可以帶著走的資產。這不僅是對教師辛勞付出的一種回報，也給予了老師們在職涯規劃上更大的彈性與自由。所以，如果您正考慮轉換跑道，或是對自己的未來有些迷茫，請務必先搞清楚自己的退休金與離職權益，因為它們可能是您邁向人生下一階段的重要支柱喔！希望這篇文章能為您解開疑惑，讓您對自己的未來更有信心！