如何申請完稅證明完整指南：流程、文件、用途與常見問題詳解
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理解完稅證明：您不可或缺的財稅憑證
在台灣，一份完稅證明是證明您已按照法律規定，繳納所有應納稅捐的重要文件。它不僅僅是一張收據，更是個人或企業在進行特定法律、商業或行政事務時，證明自身財稅狀況良好、無積欠稅款的關鍵憑證。無論是個人移民、留學、辦理貸款，或是企業清算、參與政府標案，完稅證明都扮演著不可或缺的角色。
為何需要申請完稅證明？常見的用途解析
完稅證明的重要性，體現在其廣泛的應用場景中。了解這些用途，能幫助您判斷何時需要著手申請。
常見用途包括：
- 移民或簽證申請：許多國家在審核移民或長期居留簽證時，會要求申請人提供完稅證明，以評估其在台灣的財稅信譽及來源。
- 留學或國外工作：部分海外學校或企業在接受申請時，可能會要求提供財力證明，其中完稅證明可作為收入來源合法性的佐證。
- 公司行號清算或解散：企業在進行歇業、解散或清算程序時，必須先取得國稅局核發的完稅證明，以確保所有應納稅款已繳清，才能完成相關登記。
- 辦理貸款或財產繼承：金融機構在核發大額貸款或辦理抵押時，可能會要求提供完稅證明。在繼承遺產時，亦需確認遺產稅是否完納。
- 參與政府標案：政府採購法規定，廠商參與政府標案時，需提出無積欠稅款的證明，確保其資格符合規定。
- 個人信用證明：在某些特殊情況下，完稅證明也可作為個人良好財務狀況和信用的間接證明。
申請完稅證明的機關與種類
根據您需要證明的稅目種類，申請完稅證明的機關會有所不同。
- 綜合所得稅、營利事業所得稅、遺產稅、贈與稅、營業稅：這些屬於國稅範疇，應向戶籍所在地或營業登記地之各地區國稅局及其所屬分局、稽徵所申請。
- 房屋稅、地價稅、使用牌照稅：這些屬於地方稅範疇，應向財產所在地之各地方稅捐稽徵處申請。
本篇文章將主要針對一般民眾最常申請的「綜合所得稅完稅證明」進行詳細說明。
【圖解步驟】如何申請綜合所得稅完稅證明？
申請綜合所得稅完稅證明有多種便捷管道，您可以根據自身情況選擇最適合的方式。
方法一：線上申請 (推薦！)
這是最推薦的方式，方便快捷，不受時間限制，24小時皆可辦理。
- 進入財政部稅務入口網：打開瀏覽器，前往 財政部稅務入口網 (https://www.etax.nat.gov.tw)。
- 選擇「線上申辦」：在網站首頁找到「線上申辦」或「線上服務」區塊。
- 選擇欲申請項目：點選「稅務線上申辦」，並依據個人需求選擇「綜合所得稅納稅證明書」或「無財產及所得證明」等項目。
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身份驗證：
- 自然人憑證：插入自然人憑證IC卡，輸入密碼。
- 健保卡+註冊密碼：需事先至健保署網站完成健保卡網路服務註冊。
- 電子憑證：如金融憑證等。
- 填寫申請資訊：依指示填寫相關申請年度、用途等資訊。
- 確認與送出：核對所有資訊無誤後，送出申請。
- 列印或下載：系統會即時產生證明文件，您可以選擇下載PDF檔案或直接列印出來。
小撇步： 線上申請通常能立即取得，省去舟車勞頓，是最有效率的選擇。若需加蓋機關印信或特定用途證明，仍可能需臨櫃辦理。
方法二：臨櫃申請
如果您需要立即取得文件，或不熟悉線上操作，臨櫃申請是個好選擇。
- 準備應備文件：攜帶本文「應備文件」段落所列的相關文件。
- 前往國稅局：至您戶籍所在地之各地區國稅局、分局或稽徵所。
- 抽取號碼牌：進入服務大廳後，依指示抽取號碼牌（通常為「所得稅」或「綜合所得稅」業務類別）。
- 櫃檯辦理：輪到您的號碼時，前往指定櫃檯，告知承辦人員您要申請「綜合所得稅完稅證明」。
- 填寫申請書：承辦人員會提供制式申請書，請您詳細填寫個人基本資料、申請年度及用途。
- 文件查核與核發：承辦人員核對您的身份及文件無誤後，會立即為您列印並蓋章核發完稅證明。
貼心提醒： 臨櫃辦理速度快，有任何疑問可即時向承辦人員諮詢。建議在前往前，可先上網查詢各分局的服務時間，避開人潮尖峰時段。
方法三：郵寄申請
如果您不便親自前往，或身處國外，郵寄申請是另一種選擇。
- 備妥應備文件：準備好所有需要的申請文件影本，並附上回郵信封（務必貼足郵資並寫明收件人地址及姓名）。
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撰寫申請書：可從財政部稅務入口網下載相關申請書，或自行以A4紙張註明：
- 申請人姓名、身分證字號、聯絡電話、地址。
- 欲申請的證明種類（例如：綜合所得稅納稅證明書）。
- 欲申請的年度。
- 申請用途。
- 聲明「以上內容屬實，如有不實願負法律責任」並簽名或蓋章。
- 寄送：將所有文件放入信封，寄至您戶籍所在地之各地區國稅局。建議以掛號方式寄送，以便追蹤。
- 等待：國稅局收到申請後，會審核並將證明文件寄回給您。處理時間會比線上或臨櫃申請長。
申請完稅證明應備文件
無論您選擇哪種申請方式，備齊必要文件是順利取得完稅證明的關鍵。
個人申請：
- 申請人身分證正本（臨櫃辦理查驗用，線上或郵寄提供影本）。
- 申請人印章（可簽名替代，但建議攜帶以備不時之需）。
委託代辦：
- 委託人與受託人雙方之身分證正本（臨櫃查驗用）。
- 委託人印章（或簽名）。
- 受託人印章（或簽名）。
- 委託書正本（需載明委託事項、委託人及受託人基本資料、簽名或蓋章）。
公司行號申請：
- 營利事業登記證明文件（如公司登記證明文件影本或商業登記抄本）。
- 負責人身分證正本。
- 公司大小章（公司及負責人印章）。
- 若委託辦理，需附上委託書及受託人身分證正本。
重要注意事項：申請前請務必詳閱！
- 有無積欠稅款：申請完稅證明的前提是您已繳清所有應納稅捐。如果您有任何欠稅（包括本稅、滯納金、利息、罰鍰），國稅局將無法核發完稅證明，必須先將欠稅繳清後才能申請。
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處理時間：
- 線上申請：最快，通常可立即下載。
- 臨櫃申請：次之，一般可當場核發。
- 郵寄申請：最久，需考量郵寄往返及承辦單位處理時間。
- 申請費用：目前申請完稅證明不收取任何費用。
- 指定用途：若完稅證明有特定用途（例如移民、留學），建議在申請時一併告知或於申請書上註明，承辦單位可能會在證明上加註。
- 外籍人士申請：外籍人士申請完稅證明，需攜帶護照、居留證正本及統一證號，並確認在台期間已履行納稅義務。
- 證明年度：您可以指定申請特定年度的完稅證明。通常會要求最近一至三年的證明。
常見問題（FAQ）
如何確認我的稅款是否都已繳清？
您可以透過財政部稅務入口網的「線上查調」服務，利用自然人憑證或健保卡等進行身份驗證後，查詢您的納稅資料、欠稅狀況。或者，您也可以直接撥打免付費服務電話（市話請撥1999轉稅捐稽徵機關）或親洽各地區國稅局詢問。
為何我線上申請完稅證明卻無法成功？
線上申請失敗常見原因包括：您可能有尚未繳清的稅款、身份驗證失敗（例如自然人憑證未插入、健保卡密碼錯誤或未開通網路服務）、資料輸入錯誤或系統繁忙。建議先確認有無欠稅，並檢查身份驗證方式是否正確。若仍無法排除，可改採臨櫃或郵寄方式辦理，或直接撥打國稅局服務電話尋求協助。
如何為已故親友申請完稅證明？
若要為已故親友申請完稅證明，通常需由其繼承人或遺產管理人提出申請。應備文件除了申請人（繼承人）的身分證件外，還需附上除戶證明（載有往生者除戶日期）、繼承系統表（證明繼承關係）以及其他證明文件，向被繼承人死亡時戶籍所在地之國稅局申請。
為何完稅證明有不同種類？我該申請哪一種？
完稅證明種類依稅目區分，最常見的是「綜合所得稅納稅證明書」。此外，還有如遺產稅、贈與稅、房屋稅、地價稅等完稅證明。您應根據「需要證明哪一種稅款已繳清」以及「證明文件用途」來決定申請哪一種。例如，移民通常需要綜合所得稅完稅證明，而買賣房地產則可能需要房屋稅、地價稅的完稅證明。若不確定，建議向要求提供證明的一方確認所需種類。
如果我人在國外，該如何申請完稅證明？
若您身處國外，無法親自回台辦理，最便捷的方式是透過線上申請。若線上申請有困難，您可以委託在台灣的親友代為辦理，此時需提供完整的委託書（建議經當地我國駐外單位驗證）、您的身份證影本，以及受託人的身分證件。另一種方式則是透過郵寄申請，將所有應備文件及回郵信封寄回台灣的稅捐機關。
結語
申請完稅證明並非複雜的任務，透過本文的詳細指引，相信您已對其流程、所需文件及注意事項有全面的了解。無論您是為了移民、留學、商業活動或任何其他合法需求，一份及時且正確的完稅證明，都能為您省去許多不必要的困擾。建議您在有需求時，盡早準備並辦理，以確保您的個人或企業事務順利進行。
重要提醒： 財政部稅務法令及相關規定可能隨時更新，本文內容僅供參考。在您實際辦理前，請務必以財政部官方網站或各地稅捐機關最新公告為準。如有任何疑義，建議直接聯繫相關稅捐機關以獲取最正確的資訊。
